Mit der Güterstandsschaukel sparen Ehepaare bei der Steuer bares Geld

Der Begriff Güterstandsschaukel klingt zunächst verwirrend, stellt jedoch im Kern eine einfache und effektive Methode zwischen Ehepartnern dar, Freibeträge optimal auszunutzen und so Steuern zu sparen. Die Güterstandsschaukel ist keine neue Erfindung, sondern ein bewährtes Instrument der Vermögensplanung. Im Kern geht es darum, den Güterstand zwischen Ehepartnern zu wechseln, um steuerliche Vorteile zu nutzen. Der Güterstand regelt, wem welches Vermögen in der Ehe gehört und wie es im Falle einer Scheidung oder eines Todesfalls aufgeteilt wird. In Deutschland gibt es drei gängige Güterstände: die Zugewinngemeinschaft, die Gütertrennung und die Gütergemeinschaft. Bei der Güterstandsschaukel wechselt man gezielt zwischen diesen Güterständen hin und her, ähnlich wie bei einem Schaukelspiel, bei dem man zur richtigen Zeit die Seite wechselt. Durch diesen Wechsel können Freibeträge für Schenkungen mehrfach genutzt werden, was zu erheblichen Steuerersparnissen führen kann.

Die Mechanik der Güterstandsschaukel

Nehmen wir als Beispiel ein Ehepaar, bei dem der Ehemann über ein beträchtliches Vermögen verfügt, während die Ehefrau kein nennenswertes eigenes Vermögen besitzt. Um Vermögen steueroptimiert zu übertragen, wechseln sie in den Güterstand der Gütertrennung. Dadurch wird der Zugewinn des Ehemannes ermittelt und zur Hälfte ausgeglichen. Dieser Ausgleich ist steuerfrei. Im Güterstand der Gütertrennung kann der Ehemann nun seiner Frau einen Teil seines Vermögens schenken. Dabei kann er den Freibetrag von 500.000 Euro nutzen. Nach einer angemessenen Frist, in der idealerweise kein neuer Zugewinn entsteht, kehren sie in die Zugewinngemeinschaft zurück. Dieser Prozess kann nach einigen Jahren wiederholt werden, um den Freibetrag erneut zu nutzen und so schrittweise größere Vermögenswerte steuerfrei zu übertragen. Durch diese geschickte Kombination von Güterstandswechseln und Schenkungen können Ehepaare erhebliche Steuerersparnisse erzielen. Individuelle Beratung ist jedoch unerlässlich, um die spezifischen Gegebenheiten und Ziele des jeweiligen Paares zu berücksichtigen.

Im Podcast: Heiko Löschen – Einfach mal Probesterben

Kaum jemand will sich Gedanken über den eigenen Tod machen. Testament, Vererben, Vollmachten – alles wird auf die lange Bank geschoben. Dabei wäre es ratsam, sich frühzeitig damit zu beschäftigen, denn es erspart den Hinterbliebenen viel Zeit, Mühe, Ärger und Verzweiflung. Heiko Löschen, Geschäftsführer des Vermögensverwalters GSP asset management in Münster rät seinen Kunden daher: Einfach mal Probesterben

Wer sollte über die Güterstandsschaukel nachdenken?

Die Güterstandsschaukel ist kein Werkzeug für jedermann, sondern ein strategisches Instrument, das in bestimmten Situationen seine Stärken ausspielt. Sie ist besonders attraktiv für Ehepaare mit größerem Vermögen oder ungleicher Vermögensverteilung, da sie hohe Steuerersparnisse durch mehrfache Nutzung von Freibeträgen ermöglicht. Auch Familien mit langfristigen Plänen zur Vermögensübertragung profitieren von dieser Strategie. Generell ist die Güterstandsschaukel für jeden interessant, der hohe Steuerzahlungen bei der Erbschaft- und Schenkungssteuer vermeiden möchte. Obwohl die Güterstandsschaukel eine legale und effektive Möglichkeit zur Steuerreduzierung darstellt, ist sie kein Selbstläufer. Eine sorgfältige Planung und Beratung durch Experten sind unerlässlich, um die individuellen Gegebenheiten und Ziele eines Ehepaares zu berücksichtigen und die optimale Strategie zu entwickeln.

V-CHECK Webinar mit Matthias Weidmann und Christian Fischl: Steuern sparen bei der Erbschaft: So bleibt mehr für Ihre Familie

Erben und Vererben und dabei möglichst wenig Erbschaftsteuer zahlen? Mit kluger Planung lassen sich erhebliche Summen steuerfrei an die Familie übertragen. Ein Nießbrauchdepot zum Beispiel eröffnet Ihnen ähnliche Möglichkeiten wie das bekannte Nießbrauchmodell im Immobilienbereich – nur eben für Aktien, Fonds und Wertpapiere. Im Webinar zeigen erfahrene Rechts- und Finanzexperten, wie Sie diese und weitere Optionen zur steueroptimierten Vermögensweitergabe nutzen und wichtige Weichen für eine sichere und sinnvolle Nachlassgestaltung stellen können.

Vorsicht vor Fallstricken

Die Güterstandsschaukel birgt auch Risiken. Formale Anforderungen wie notarielle Beurkundungen müssen beachtet werden, ebenso wie Fristen für Güterstandswechsel und Freibeträge. Missbräuchliche Nutzung wie Scheingeschäfte sind unzulässig und können strafrechtliche Folgen haben. Zudem kann die Güterstandsschaukel Auswirkungen auf andere Rechtsbereiche wie Erbrecht oder Familienrecht haben. Sorgfältige Planung und Beratung durch Experten sind daher entscheidend, um die Vorteile der Güterstandsschaukel sicher und legal zu nutzen und Ihre Vermögensübertragung steueroptimiert und rechtlich abzusichern.

Alternativen zur Güterstandsschaukel

Neben der Güterstandsschaukel gibt es weitere Instrumente zur steueroptimierten Vermögensübertragung. Schenkungen unter Ausnutzung der Freibeträge sind eine Möglichkeit. Ebenso kann die Errichtung einer Stiftung oder die Übertragung von Immobilien oder Wertpapierdepots unter Nießbrauchsvorbehalt ein Weg sein. Jede dieser Strategien hat ihre eigenen Vor- und Nachteile und sollte sorgfältig geprüft werden. Ein ganzheitlicher Finanzplan, der auch die Erbschaftsplanung einschließt, bietet den besonderen Vorteil, dass alle Aspekte Ihrer finanziellen Situation berücksichtigt werden. So können Sie sicher sein, dass Ihre Vermögensübertragung nicht nur steuerlich optimiert ist, sondern auch Ihren persönlichen Zielen und Bedürfnissen entspricht. Wichtig ist, dass Sie sich nicht auf eine einzelne Methode versteifen, sondern verschiedene Instrumente kombinieren, um eine individuelle Lösung zu finden, die Ihren Bedürfnissen und Zielen entspricht. Die „Dummensteuer“ trifft nur diejenigen, die sich nicht rechtzeitig um ihre Vermögensnachfolge kümmern. Mit einem maßgeschneiderten Finanzplan schaukeln Sie Ihr Vermögen – nicht die Steuer!

Mit unseren Social Media Kanälen bleiben Sie immer auf dem Laufenden. Sie finden uns auf: Facebook | LinkedIn | YouTube | Instagram | Pinterest